- Какие льготы по имущественным налогам есть у многодетных семей;
- Проверить налоговые льготы поможет электронный сервис ФНС России;
- В законодательство о транспортном налоге внесены изменения;
- Уплатить налоги можно любым удобным способом;
Какие льготы по имущественным налогам есть у многодетных семей
Льгота по транспортному налогу установлена для одного из родителей (приемных родителей, усыновителей, опекунов, попечителей) из многодетной семьи, имеющей среднедушевой доход ниже двукратной величины прожиточного минимума. Налоговая льгота применяется в отношении одного легкового или одного грузового автомобиля с мощностью двигателя не свыше 150 лошадиных сил, или одного автобуса с мощностью двигателя не свыше 200 лошадиных сил.
Семьям, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (детей в возрасте до 23 лет, обучающихся в образовательных учреждениях по очной форме обучения) на федеральном уровне предоставляются налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу. Данные вычеты уменьшают размер налогооблагаемой базы и, следовательно, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Вычет по налогу на имущество предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида: квартиры, части квартиры, комнаты, жилого дома, части жилого дома. Размер вычета в отношении квартиры и комнаты составляет 5 кв. м., в отношении жилого дома или его части — 7 кв. м.
По земельному налогу, предоставляется вычет многодетным семьям, который уменьшает налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика.
Если площадь земельного участка составляется не более 600 кв. м, то налог начисляться и уплачиваться не будет. Если площадь участка превышает 600 кв. м, то земельный налог будет рассчитан с оставшейся площади.
Для многодетных семей представительные органы муниципальных образований могут устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, в том в виде полного освобождения от уплаты.
Информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе и каждом муниципальном образовании можно узнать с помощью сервиса на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Проверить налоговые льготы поможет электронный
сервис ФНС России
Налоговая льгота может уменьшить сумму имущественного налога или полностью освободить от его уплаты, поэтому важно убедиться, что предусмотренные льготы учтены.
Налоговая льгота — это установленная законодательством возможность для определенных категорий граждан уменьшить налоговую нагрузку. В зависимости от конкретной нормы льгота может предусматривать освобождение от уплаты налога, уменьшение его суммы, применение пониженной ставки, установление не облагаемой налогом суммы или налогового вычета.
Право на льготу не означает обязанность ей пользоваться. Налогоплательщик может отказаться от применения льготы либо временно ее не использовать. В таком случае налог исчисляется в общем порядке.
При этом льготы по имущественным налогам могут устанавливаться разными уровнями власти. Федеральные льготы определяются Налоговым кодексом Российской Федерации и действуют на всей территории страны. Дополнительные льготы, в частности, по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. По земельному налогу и налогу на имущество физических лиц дополнительные льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и действуют на соответствующей территории.
Именно поэтому наличие льготы лучше проверять с учетом не только категории налогоплательщика, но и места нахождения имущества. Например, одна и та же категория граждан может иметь федеральную льготу, а дополнительные меры налоговой поддержки могут зависеть от конкретного региона или муниципального образования.
Получить сведения о действующих ставках, вычетах и льготах можно с помощью электронного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Сервис содержит информацию по субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям. В нем можно выбрать вид налога, налоговый период, регион, муниципальное образование и узнать, какие льготы предусмотрены, кому они предоставляются и на каких условиях.
Проверить сведения о применяемых льготах можно непосредственно в налоговом уведомлении — для этого предусмотрены соответствующие графы документа. Если налогоплательщик имеет право на льготу, но она не учтена в налоговом уведомлении, следует обратиться в налоговый орган с заявлением о ее предоставлении. Подать заявление можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица», лично в любом налоговом органе или офисе МФЦ, а также направить его по почте.
Таким образом, проверка льгот — это простой способ убедиться, что налог рассчитан с учетом всех предусмотренных законом оснований для уменьшения платежа.
В период 2026 – 2027 годы, поэтапно вступают в силу изменения законодательства Российской Федерации о транспортном налоге. Они касаются порядка исчисления и уплаты транспортного налога организациями, перечня налоговых льгот, а также процесса информационного взаимодействия с налоговыми органами.
Так, с января 2026 года расширен круг налогоплательщиков, имеющих право на льготу по транспортному налогу. От уплаты налога освобождены ветераны боевых действий, отдельные категории лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, а также члены их семей. Льгота распространяется на налоговые периоды 2022 – 2025 годов и предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. При этом она не применяется к легковым автомобилям, налог по которым исчисляется с учетом повышающего коэффициента, а также к воздушным и водным транспортным средствам, за исключением моторных лодок. С этой же даты аналогичная льгота предоставляется Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и лицам, награжденным орденом Славы трех степеней.
Также с 2026 года тракторы, комбайны и иные транспортные средства, используемые в сельскохозяйственном производстве, включены в состав объектов налогообложения. Одновременно для сельскохозяйственных товаропроизводителей установлено освобождение от уплаты транспортного налога в отношении указанных транспортных средств. С января 2027 года в налоговые органы будут поступать сведения об используемых в сельском хозяйстве самоходных машинах, в отношении которых применяется налоговая льгота. А с апреля 2027 года — сведения о транспортных средствах, находящихся в розыске в связи с угоном.
С первого отчетного периода 2027 года организации не будут самостоятельно исчислять транспортный налог и авансовые платежи по нему. Налоговые органы будут определять суммы налога на основании имеющихся сведений, и направлять организациям (их обособленным подразделениям) сообщения об исчисленных суммах не позднее, чем за 10 дней до наступления срока уплаты.
Сообщения будут направляться по телекоммуникационным каналам связи. Если такой способ взаимодействия не используется, они будут размещаться в «Личном кабинете налогоплательщика-юридического лица». При отсутствии возможности использования обоих способов сообщение будет направлено заказным почтовым отправлением. В случае поступления новых сведений, являющихся основанием для исчисления или перерасчета транспортного налога, налоговые органы смогут направлять сообщения и за прошлые налоговые периоды, в том числе выходящие за пределы трех лет.
С 2027 года изменяются и сроки уплаты транспортного налога. Авансовые платежи необходимо будет перечислять не позднее 28-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, налог по итогам налогового периода — не позднее 28 марта следующего года, а суммы налога (авансовых платежей), исчисленные в результате перерасчета за прошлые периоды, — не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем формирования сообщения налогового органа.
При этом транспортный налог за 2026 год уплачивается в прежний срок — не позднее 1 марта 2027 года.
Кроме того, с апреля 2027 года организации не будут представлять уведомления об исчисленных суммах транспортного налога и авансовых платежей, начиная с платежей за 1 квартал 2027 года, поскольку их уплата будет осуществляться на основании сообщений налоговых органов. Вместе с тем уведомления за более ранние отчетные и налоговые периоды необходимо представлять в действующем порядке. В частности, уведомление об исчисленной сумме транспортного налога за 2026 год следует направить не позднее 25 февраля 2027 года.
Налоговые органы Приморья рекомендуют учитывать новые положения законодательства при исполнении обязанностей по уплате транспортного налога.
Уплатить налоги можно любым удобным способом
Имущественные налоги, указанные в налоговом уведомлении, можно перечислить единым налоговым платежом - полностью или частями.
Физические лица уплачивают транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц, а в предусмотренных случаях — налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на основании налогового уведомления. Все эти суммы перечисляются в составе единого налогового платежа (ЕНП). Имущественные налоги, исчисленные за 2025 год, необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
Выбор способа оплаты остается за налогоплательщиком. Перечислить ЕНП можно через отделение банка или банковский платежный терминал (мобильное приложение), в «Личном кабинете налогоплательщика для физического лица» на сайте ФНС России, через офисы МФЦ, где организован прием налоговых платежей, а также через портал Госуслуги. Кроме того, на сайте ФНС России доступен сервис «Уплата налогов и пошлин», с помощью которого физическое лицо может пополнить единый налоговый счет по уникальному идентификатору начисления — УИН. УИН указан в налоговом уведомлении.
Уплачивать ЕНП можно не обязательно одной суммой. Налогоплательщик вправе перечислять средства частями, самостоятельно определяя их размер и периодичность. Это позволяет не откладывать исполнение налоговой обязанности на последний день.
Уплатить налог за гражданина может и другое лицо — например, родственник или представитель. При этом из платежных документов должно быть понятно, за кого именно производится платеж. Для такой оплаты на сайте ФНС России предусмотрен специальный сервис «Уплата налогов за третьих лиц».
Отдельная возможность предусмотрена для родителей: налоги за ребенка можно уплатить в «Личном кабинете налогоплательщика для физического лица» с использованием функции «Семейный доступ».
При выборе способа оплаты следует пользоваться официальными сервисами ФНС России, банков и портала Госуслуги. Не стоит осуществлять перечисление налогов через неизвестных платежных агентов, сторонние сайты, ссылки из сообщений или не принадлежащие банкам платежные терминалы, так как это могут быть мошенники.